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深圳市麦驰物联股份有限公司（以下简称：麦驰物联）是一家以楼宇对讲和智能家居等社区安防智能化产品研发、生产和销售为主并提供建筑智能化设计服务及系统集成业务的综合服务商。

2022年6月27日，麦驰物联携手华英证券闯关创业板。同年7月22日，深交所向其发出一轮问询函，麦驰物联于12月15日更新了招股书，并在12月19日对一轮问询函作出回复。12月30日深圳市麦驰安防技术有限公司，深交所向其发出了二轮问询函，目前麦驰物联尚未回复。

保荐机构被警示，社保缴纳人数存疑

据企查查，今年1月19日，珠海高新技术产业开发区税务局发布的欠税公告显示麦驰物联欠税余额为695.41元。企查查还显示，麦驰物联存在一起悬而未决的建设工程分包合同纠纷将于今年3月开庭。

（截图来自企查查）

除此之外，麦驰物联的保荐机构华英证券还多次被证监会出具警示函。

企查查显示，2022年5月10日，证监会江苏监管局发布行政处罚书称华英证券在开展搜于特集团股份有限公司2020年2月可转债项目过程存在一系列违规行为，故对华英证券采取出具警示函的监督管理措施。

无独有偶，同年9月9日，证监会云南监管局发布的行政处罚书显示，华英证券作为“21楚雄01”债的受托管理人,未能采取有效措施督促债券发行人楚雄州国有资本投资集团有限公司按照募集说明书约定使用募集资金深圳市麦驰安防技术有限公司，故对华英证券采取出具警示函的行政监管措施。

继续研究发现，麦驰物联的社保缴纳人数也存在疑点。

至签署日招股书，麦驰物联共有两家一级子公司分别为深圳市麦驰安防技术有限公司（以下简称：麦驰安防）、深圳市麦驰信息技术有限公司（以下简称：麦驰信息），一家二级子公司佛山市麦驰安防技术有限公司（以下简称：佛山安防）和四家分公司分别为深圳市麦驰物联股份有限公司江苏分公司（以下简称：江苏分公司）、深圳市麦驰物联股份有限公司上海分公司（以下简称：上海分公司）、深圳市麦驰物联股份有限公司北京分公司（以下简称：北京分公司）和深圳市麦驰安防技术有限公司宝安分公司（以下简称：宝安分公司）。此外，2019 年1月1日至招股说明书签署日，麦驰物联还注销了两家公司分别为深圳安智电子科技有限公司（以下简称：安智电子）和深圳市麦驰社区服务有限公司（以下简称：麦驰社区）。

据招股书，麦驰物联2020年的社保缴纳人数为530人。

企信网显示，2020年，麦驰物联养老保险缴纳人数为191人，失业、医疗、工伤及生育保险缴纳人数皆为193人。麦驰安防、麦驰信息、麦驰社区社保缴纳人数皆为0人；佛山麦驰社保缴纳为2人，江苏分公司、上海分公司和北京分公司社保缴纳人数分别为13人、17人和13人。2020年其养老保险合计缴纳236人，2020年其失业、医疗、工伤及生育保险合计缴纳238人，与招股书存在较大差距（宝安分公司成立于2021年10月29日，安智电子于2020年2月25日被注销）。

重复补流超四成，项目实施主体存瑕疵

据招股书，麦驰物联此次拟募集资金50,322.49万元分别用于社区安防智能化产品扩产项目（以下简称：扩产项目）、麦驰物联设计服务网络项目（以下简称：服务网络项目)、麦驰安防研发中心项目（以下简称：研发中心项目）、麦驰物联信息化建设项目(以下简称：建设项目）和补充营运资金项目。

《壹财信》发现，除补充营运资金项目的20,000.00万元外，扩产项目中还重复补充预备费443.93万元和铺底流动资金1,487.53万元；服务网络项目补充预备费452.22万元和铺底流动资金1,319.79万元；研发中心项目补充预备费234.58万元；建设项目补充预备费133.98万元，合计补流24,072.03万元，占募资总数的47.84%。

招股书显示，报告期各期，麦驰物联分别进行现金分红1,400.00万元、1,520.00 万元、1,520.00万元和0万元，合计分红4,440.00万元。

上述募投项目中，扩产项目和研发中心项目的实施主体为麦驰安防。据企信网，2022年11月麦驰安防的注册资本由原来的4,000.00万元增加至7,000.00万元。但招股书显示，目前麦驰安防的实缴资本仍为4,000.00万元。

赊销占比严重，或研发费用率不达标

据招股书，报告期内，麦驰物联的营业收入分别为38,336.02万元、52,348.44万元、49,928.79万元和16,725.18万元。应收账款分别为26,800.04万元、22,421.91万元、27,492.15万元和23,381.86万元；应收票据分别为898.42万元、2,219.82万元、1,448.34万元和2,027.30万元。

报告期内，麦驰物联的应收账款及应收票据占营业收入的比例分别为72.25%、47.07%、57.96.%、151.92%，明显依赖赊销。

《壹财信》浏览招股书发现，麦驰物联于2018年11月9日取得高新技术企业证书，享受15%的所得税优惠税率。

根据《高新技术企业管理办法》第九条规定通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。值得注意的是，麦驰物联仅于2018-2019纳税年度享受15%的高企福利，2020年至2021年其企业所得税的缴纳比例皆为25%。

此外，据招股书母公司利润表，2019年、2020年母公司分别实现营收24,091.83万元、25,575.67万元。此外，母公司同期的研发费用支出也呈现出下滑趋势。2019年、2020年，母公司的研发费用支出分别为504.78万元、492.82万元，研发费用率分别为2.10%、1.93%。

根据《高新技术企业认定管理办法》的要求，认定为高新技术企业须同时满足的条件之一为：最近一年销售收入在2亿元以上的企业，近三个会计年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例应不低于3%，而麦驰物联母公司的研发费用率皆低于3%。

综上，麦驰物联或因研发费用率不达标而放弃了高企税收优惠，母公司的研发实力或不足。

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